登錄新浪財經(jīng)APP 搜索【信披】查看更多考評等級
證券代碼：688122?????????證券簡稱：西部超導(dǎo)????????公告編號：2025-027
本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、西部西證行政誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，超導(dǎo)材料措施并對其內(nèi)容的科技真實性、準(zhǔn)確性和完整性依法承擔(dān)法律責(zé)任。股份公司關(guān)于
西部超導(dǎo)材料科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2025年8月26日收到中國證券監(jiān)督管理委員會陜西監(jiān)管局（以下簡稱“陜西證監(jiān)局”）出具的有限《關(guān)于對西部超導(dǎo)材料科技股份有限公司采取責(zé)令改正并對馮勇、杜予晅、對陜李魁芳、監(jiān)局監(jiān)管決定王凱旋采取出具警示函行政監(jiān)管措施的整改決定》（陜證監(jiān)措施字〔2025〕27號）（以下簡稱《決定書》）。相關(guān)內(nèi)容詳見公司于2025年8月27日披露的報告《關(guān)于公司及相關(guān)人員收到陜西證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書的公告》（公告編號：2025-024）。
收到上述《決定書》后，西部西證行政公司全體高度重視，超導(dǎo)材料措施立即召集相關(guān)部門和人員對《決定書》所述事項進(jìn)行全面的科技梳理分析，形成了責(zé)任明確、股份公司關(guān)于切實可行的有限整改方案，公司嚴(yán)格按照陜西證監(jiān)局的對陜要求，結(jié)合實際情況，認(rèn)真落實整改措施，現(xiàn)形成整改報告如下：
一、公司存在的問題及整改措施
?。ㄒ唬┐嬖趩栴}：收入核算不規(guī)范
公司2024年對個別客戶收入確認(rèn)不及時，導(dǎo)致公司2024年財務(wù)報表相關(guān)數(shù)據(jù)披露不準(zhǔn)確。
整改措施：
公司已經(jīng)組織銷售部門和財務(wù)部門針對該情況進(jìn)行全面梳理，認(rèn)真分析此類情況產(chǎn)生的原因。加強財務(wù)人員有關(guān)會計準(zhǔn)則及應(yīng)用指南的培訓(xùn)，重點要求學(xué)習(xí)《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入（2017年）》，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點，根據(jù)公司收入確認(rèn)的各個場景，對收入確認(rèn)時點、支持收入確認(rèn)的單證進(jìn)行討論，并就上述知識向銷售部門解釋宣導(dǎo)，同時對銷售部門提出要求，規(guī)范銷售單據(jù)流轉(zhuǎn)，確保財務(wù)部門收入確認(rèn)獲取充分適當(dāng)?shù)膯螕?jù)支持，并及時進(jìn)行留檔備查。公司依托現(xiàn)有財務(wù)系統(tǒng)增強內(nèi)部控制，以便及時發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤或遺漏。定期對企業(yè)收入情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，保證企業(yè)財務(wù)報表的真實性和準(zhǔn)確性。
整改責(zé)任人及責(zé)任部門：董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部、市場部、外貿(mào)部、制造四廠銷售組。
整改時間：已落實整改完成，并將持續(xù)規(guī)范執(zhí)行。
（二）存在問題：募集資金存放與使用不規(guī)范
公司2024年3月29日召開第四屆董事會第十六次會議，審議通過《關(guān)于使用暫時閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的議案》，擬使用金額不超過人民幣105,000萬元閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，使用期限為自董事會審議通過之日起12個月內(nèi)。
公司于2025年4月18日召開第五屆董事會第五次會議，審議通過《關(guān)于使用暫時閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的議案》，擬使用金額不超過人民幣95,000萬元的閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理，使用期限為董事會審議通過之日起12個月內(nèi)。在2025年3月30日至2025年4月17日的審議空窗期內(nèi)，公司存在使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的情形。
整改措施：
公司已經(jīng)組織董事、高級管理人員以及財務(wù)部、證券法律部相關(guān)工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《上市公司募集資金監(jiān)管規(guī)則》和公司《募集資金管理制度》，加強上述人員對募集資金管理和使用的重視程度，提高合規(guī)意識、責(zé)任意識和風(fēng)險意識，提升公司規(guī)范運作水平，避免此類問題再次發(fā)生。
整改責(zé)任人及責(zé)任部門：董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書、證券法律部、財務(wù)部。
整改時間：已落實整改完成，并將持續(xù)規(guī)范執(zhí)行。
?。ㄈ┐嬖趩栴}：2024年年報前五大客戶明細(xì)金額披露不準(zhǔn)確
公司因未將屬于某同一控制人控制的客戶在年報中合并列示，以及對個別客戶收入確認(rèn)不及時，導(dǎo)致公司2024年年度報告前五大客戶金額、占比等披露不準(zhǔn)確。
整改措施：
1.關(guān)于未將屬于某同一控制人控制的客戶在年報中合并列示
公司已經(jīng)組織銷售部門和財務(wù)部門對客戶的控制人進(jìn)行排查，要求銷售人員在進(jìn)行客戶資料登記時認(rèn)真記錄股權(quán)結(jié)構(gòu)等信息，并定期維護(hù)相關(guān)信息發(fā)生變化的客戶資料，對于披露的前五大客戶金額、占比等信息由董事會秘書、證券部門以及銷售部門復(fù)核，確保年報披露中同一控制人控制的客戶合并列示。
整改責(zé)任人及責(zé)任部門：董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書、財務(wù)部、市場部、外貿(mào)部、制造四廠銷售組、證券法律部。
整改時間：已落實整改完成，并將持續(xù)規(guī)范執(zhí)行。
2.關(guān)于對個別客戶收入確認(rèn)不及時
公司已經(jīng)組織銷售部門和財務(wù)部門針對該情況進(jìn)行全面梳理，認(rèn)真分析此類情況產(chǎn)生的原因。加強財務(wù)人員有關(guān)會計準(zhǔn)則及應(yīng)用指南的培訓(xùn)，重點要求學(xué)習(xí)《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號——收入（2017年）》，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點，根據(jù)公司收入確認(rèn)的各個場景，對收入確認(rèn)時點、支持收入確認(rèn)的單證進(jìn)行討論，并就上述知識向銷售部門解釋宣導(dǎo)，同時對銷售部門提出要求，規(guī)范銷售單據(jù)流轉(zhuǎn)，確保財務(wù)部門收入確認(rèn)獲取充分適當(dāng)?shù)膯螕?jù)支持，并及時進(jìn)行留檔備查。公司依托現(xiàn)有財務(wù)系統(tǒng)增強內(nèi)部控制，以便及時發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤或遺漏。定期對企業(yè)收入情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，保證企業(yè)財務(wù)報表的真實性和準(zhǔn)確性。
整改責(zé)任人及責(zé)任部門：董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部、市場部、外貿(mào)部、制造四廠銷售組。
整改時間：已落實整改完成，并將持續(xù)規(guī)范執(zhí)行。
二、整改總結(jié)
通過陜西證監(jiān)局本次對公司全面、細(xì)致的現(xiàn)場檢查，公司及相關(guān)負(fù)責(zé)人對前述問題進(jìn)行了自查和反省，深刻認(rèn)識到在會計核算、內(nèi)部控制、信息披露等方面存在不足。公司將認(rèn)真汲取教訓(xùn)，在日后的工作中加強合規(guī)意識，杜絕再次出現(xiàn)類似情況。公司將以本次整改為契機，認(rèn)真落實整改要求，加強全體董事、高級管理人員及相關(guān)責(zé)任人員對公司治理、會計核算、內(nèi)部控制法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，推動公司合規(guī)建設(shè)常態(tài)化運行，不斷提升履職能力，確保公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定地發(fā)展，切實維護(hù)全體股東的合法權(quán)益。
特此公告。
西部超導(dǎo)材料科技股份有限公司董事會
2025年9月25日