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連續(xù)7年財務(wù)造假！一上市公司，重大違法

發(fā)布時間：2025-12-01 05:08:30 來源：素昧平生網(wǎng) 作者：知識

近日，重大違法*ST廣道發(fā)布公告，連續(xù)稱收到北交所《關(guān)于擬終止公司股票上市的年財事先告知書》。北交所指出，假上公司披露的市公司2018年至2023年年度報告、2024年半年度報告及《2024年度向特定對象發(fā)行股票募集說明書（草案）》存在虛假記載，重大違法已觸及重大違法強制退市情形。連續(xù)

而在9月12日，年財中國證監(jiān)會出具的假上《行政處罰決定書》，已將*ST廣道長達七年的市公司財務(wù)造假事實公布于眾。

連續(xù)七年財務(wù)造假

超八成營收來自虛增

根據(jù)《行政處罰決定書》，重大違法2018年至2024年上半年，連續(xù)*ST廣道系統(tǒng)性地進行財務(wù)造假。年財公司通過制作虛假購銷合同、假上發(fā)票、市公司銀行回單、發(fā)貨通知單及入庫單等手段，虛構(gòu)銷售和采購業(yè)務(wù)，進而虛增營業(yè)收入和營業(yè)成本，規(guī)模和比例都高得驚人。

數(shù)據(jù)顯示，2018年至2024年上半年，*ST廣道分別虛增營業(yè)收入1.43億元、1.92億元、2.23億元、2.49億元、3.04億元、2.83億元、0.72億元 ，占當(dāng)期報告記載金額的比例分別為87.34%、95.39%、98.96%、85.87%、99.39%、98.14%、88.11%。

同期，*ST廣道分別虛增營業(yè)成本0.65億元、0.85億元、1.17億元、1.33億元、1.63億元、1.52億元、0.39億元，占當(dāng)期報告記載成本的比例介于83.30%至99.13%之間。在七年半的時間，*ST廣道的真實經(jīng)營狀況與披露數(shù)據(jù)嚴(yán)重不符，公司幾乎是在虛假的財務(wù)數(shù)據(jù)上“裸奔”。

*ST廣道成立于2003年，主營業(yè)務(wù)為大數(shù)據(jù)智能化相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及服務(wù)。2016年11月，公司在新三板掛牌，2021年通過北交所審核成為首批上市企業(yè)之一。這意味著，公司的財務(wù)造假行為在北交所上市前就已存在，并且在上市后持續(xù)多年。

時任董事長、董秘遭重罰

被終身禁入證券市場

對于*ST廣道的財務(wù)造假行為，監(jiān)管采取了嚴(yán)厲的處罰措施。根據(jù)《行政處罰決定書》，時任董事長、總經(jīng)理、實際控制人金文明明知和放任公司實施財務(wù)造假，不僅協(xié)調(diào)第三方借款、審批關(guān)聯(lián)公司配合資金流轉(zhuǎn)，還放任公司偽造合同單據(jù)，最終被給予警告并罰款1500萬元，同時被采取終身證券市場禁入措施。

時任董事、副總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、董事會秘書趙璐因組織實施偽造合同、攔截審計詢證函等行為，被警告并罰款500萬元，同樣被終身禁入證券市場。

此外，北交所出具的紀(jì)律處分決定書明確，除對*ST廣道給予公開譴責(zé)、五年內(nèi)不接受其發(fā)行上市申請的處分外，還認定金文明、趙璐終身不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高，宋凱等10名時任高管及核心人員分別被公開譴責(zé)或市場禁入。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，*ST廣道有權(quán)在收到告知書后的5個交易日內(nèi)，向北交所提交聽證申請材料，提出聽證、陳述和申辯，逾期未提出書面聽證申請的，視為放棄聽證權(quán)利。

五礦證券“看門人”失職

擬設(shè)2.2億先行賠付基金

在ST廣道財務(wù)造假案中，作為保薦機構(gòu)和持續(xù)督導(dǎo)機構(gòu)的五礦證券，未能履行好“看門人”職責(zé)。同時，在掛牌北交所及后續(xù)信息披露督導(dǎo)過程中，五礦證券也未對公司財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、業(yè)務(wù)合同的合理性進行有效核查。

6月13日，五礦證券發(fā)布聲明，擬牽頭聯(lián)合相關(guān)方出資設(shè)立規(guī)模約為2.2億元的先行賠付專項基金，用于先行賠付適格投資者因廣道數(shù)字信息披露違法違規(guī)而遭受的投資損失。據(jù)同花順統(tǒng)計，截至2025年6月30日，*ST廣道股東人數(shù)為6634人，此次先行賠付基金的設(shè)立，無疑是對受損投資者的一種補償。

據(jù)了解，先行賠付的法律依據(jù)為《證券法》第93條。此前，萬福生科、海聯(lián)訊、欣泰電氣、紫晶存儲等已實踐過這一方式。

市場人士表示，*ST廣道退市事件，不僅提醒投資者要更加謹慎地選擇投資標(biāo)的，關(guān)注公司的財務(wù)真實性和合規(guī)性，也促使監(jiān)管部門進一步加強對上市公司的監(jiān)管。對于北交所而言，這起重大違法退市案例，或?qū)⒊蔀橥晟仆耸兄贫?、強化市場監(jiān)管的重要契機，推動市場朝著更加健康、有序的方向發(fā)展。

來源：南方都市報值班編輯：肖哲

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