張某某與中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)其他二審行政裁定書

案由 行政復(fù)議

案號(hào) （2025）京行終3002號(hào)">（2025）京行終3002號(hào)

發(fā)布日期2025-06-27

北京市高級(jí)人民法院

行 政 裁 定 書

（2025）京行終3002號(hào)

上訴人（一審原告）張某某。起訴

被上訴人（一審被告）中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)。證監(jiān)

上訴人張某某因訴中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì)）不履行法定職責(zé)及行政復(fù)議一案，因舉不服北京金融法院（以下簡(jiǎn)稱一審法院）作出的報(bào)上不服（2024）京74行初215號(hào)行政裁定，向本院提起上訴。市公司財(cái)本院受理后，假后依法組成合議庭審理了本案。答復(fù)

張某某向一審法院起訴，起訴請(qǐng)求：1.判決撤銷證監(jiān)會(huì)2024年9月12日作出的證監(jiān)《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政復(fù)議決定書》（〔2024〕213號(hào)，以下簡(jiǎn)稱被訴復(fù)議決定書）；2.請(qǐng)求確認(rèn)證監(jiān)會(huì)不履行法定職責(zé)的因舉行為違法；3.請(qǐng)求判決證監(jiān)會(huì)針對(duì)張某某提出的請(qǐng)求履行法定職責(zé)；4.本案訴訟費(fèi)由證監(jiān)會(huì)承擔(dān)。

一審法院經(jīng)審理查明：2024年2月19日，報(bào)上不服證監(jiān)會(huì)收到張某某來(lái)信舉報(bào)華友鈷業(yè)涉嫌財(cái)務(wù)造假致其投資損失，市公司財(cái)請(qǐng)求核查并對(duì)其舉報(bào)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。假后2024年2月29日，答復(fù)證監(jiān)會(huì)將舉報(bào)材料轉(zhuǎn)交中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)浙江監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)浙江證監(jiān)局）辦理。起訴浙江證監(jiān)局于2024年4月24日作出書面答復(fù)，告知張某某：“根據(jù)現(xiàn)有證券線索，未發(fā)現(xiàn)華友鉆業(yè)相關(guān)年度報(bào)告存在信息披露違法違規(guī)的情況?！渡暾?qǐng)書》提出的給予舉報(bào)者獎(jiǎng)勵(lì)的訴求，未滿足《證券期貨違法違規(guī)行為舉報(bào)工作暫行規(guī)定》第十三條‘舉報(bào)事實(shí)清楚、線索明確，經(jīng)調(diào)查屬實(shí)，已依法作出行政處罰’的規(guī)定”。張某某不服上述答復(fù)，向證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)行政復(fù)議，請(qǐng)求確認(rèn)證監(jiān)會(huì)不履行法定職責(zé)的行為違法，責(zé)令證監(jiān)會(huì)依法繼續(xù)履行法定職責(zé)并向其支付舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)。證監(jiān)會(huì)于2024年9月12日作出被訴復(fù)議決定書，主要載明以下內(nèi)容：證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，證監(jiān)會(huì)收到張某某舉報(bào)材料后，按照相關(guān)規(guī)定將舉報(bào)材料轉(zhuǎn)浙江證監(jiān)局辦理，已經(jīng)履行法定職責(zé)，證監(jiān)會(huì)對(duì)張某某舉報(bào)事項(xiàng)的處理并無(wú)不當(dāng)。關(guān)于張某某提出的舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)請(qǐng)求，張某某作為投訴舉報(bào)人所具有的合法權(quán)益，應(yīng)為投訴舉報(bào)之前已經(jīng)存在的合法權(quán)益，而不是基于投訴舉報(bào)所享有的期待權(quán)益，本案亦不屬于依法應(yīng)當(dāng)直接給予獎(jiǎng)勵(lì)的情形，證監(jiān)會(huì)不予支持。綜上，根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政復(fù)議法》第六十九條的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定駁回張某某的行政復(fù)議申請(qǐng)。張某某于2024年9月19日收到被訴復(fù)議決定書，后向一審法院提起行政訴訟。

一審法院認(rèn)為：《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)行政訴訟法〉的解釋》第十二條第五項(xiàng)規(guī)定，有下列情形之一的，屬于行政訴訟法第二十五條第一款規(guī)定的“與行政行為有利害關(guān)系”：……（五）為維護(hù)自身合法權(quán)益向行政機(jī)關(guān)投訴，具有處理投訴職責(zé)的行政機(jī)關(guān)作出或者未作出處理的。第一百三十六條第七款規(guī)定：“原行政行為不符合復(fù)議或者訴訟受案范圍等受理?xiàng)l件，復(fù)議機(jī)關(guān)作出維持決定的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定一并駁回對(duì)原行政行為和復(fù)議決定的起訴?！痹谕对V舉報(bào)的案件中，投訴舉報(bào)人應(yīng)當(dāng)提交違法事實(shí)客觀存在的初步事實(shí)根據(jù)、證據(jù)線索。人民法院應(yīng)當(dāng)根據(jù)其提交的證據(jù)，判斷舉報(bào)人是否“為維護(hù)自身合法權(quán)益”進(jìn)行舉報(bào)。本案中，張某某向證監(jiān)會(huì)舉報(bào)華友鈷業(yè)財(cái)務(wù)造假等事項(xiàng)，但其并未提交有效的證據(jù)證明其要求證監(jiān)會(huì)履行的相關(guān)職責(zé)對(duì)其合法權(quán)益產(chǎn)生了實(shí)際影響；根據(jù)本案現(xiàn)有證據(jù)，張某某亦不符合取得相關(guān)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)的情形。因此，張某某與監(jiān)管部門針對(duì)舉報(bào)事項(xiàng)的處理行為不具有行政法律上的利害關(guān)系，不具有提起行政訴訟的主體資格，故對(duì)其針對(duì)證監(jiān)會(huì)要求履行法定職責(zé)的起訴應(yīng)當(dāng)予以駁回。同時(shí)，被訴復(fù)議決定書駁回了張某某的行政復(fù)議申請(qǐng)，故張某某對(duì)被訴復(fù)議決定書的起訴應(yīng)當(dāng)一并予以駁回。綜上，一審法院依據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)行政訴訟法〉的解釋》第六十九條第一款第一項(xiàng)、第一百三十六條第七款之規(guī)定，裁定駁回張某某的起訴。

張某某不服一審裁定，向本院提起上訴，以一審裁定存在認(rèn)定事實(shí)錯(cuò)誤、程序違法適用法律錯(cuò)誤等為由，請(qǐng)求：撤銷一審裁定，裁定由一審法院繼續(xù)審理本案。

證監(jiān)會(huì)未提交二審訴訟意見。

本院經(jīng)審理認(rèn)為：根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)行政訴訟法〉的解釋》第六十九條第一款第八項(xiàng)的規(guī)定，當(dāng)事人起訴的行政行為對(duì)其合法權(quán)益明顯不產(chǎn)生實(shí)際影響的，已經(jīng)立案的，應(yīng)當(dāng)裁定駁回起訴?！吨腥A人民共和國(guó)證券法》第七條第二款規(guī)定，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)需要可以設(shè)立派出機(jī)構(gòu)，按照授權(quán)履行監(jiān)督管理職責(zé)。證監(jiān)會(huì)將張某某的舉報(bào)材料轉(zhuǎn)交浙江證監(jiān)局辦理時(shí)正在實(shí)施的《中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管職責(zé)規(guī)定》（2015年10月29日證監(jiān)會(huì)令第118號(hào)公布，根據(jù)2022年5月31日證監(jiān)會(huì)令第199號(hào)《關(guān)于修改〈中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管職責(zé)規(guī)定〉的決定》修訂）第四十一條規(guī)定，派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)按照規(guī)定做好轄區(qū)內(nèi)信訪、舉報(bào)事項(xiàng)處理工作。本案中，張某某向證監(jiān)會(huì)舉報(bào)華友鈷業(yè)財(cái)務(wù)造假等事項(xiàng)，但證監(jiān)會(huì)根據(jù)前引規(guī)定，已將上述舉報(bào)轉(zhuǎn)至浙江證監(jiān)局處理，浙江證監(jiān)局已作出答復(fù)，且張某某亦未提供有效證據(jù)證明其舉報(bào)事項(xiàng)屬實(shí)及申請(qǐng)證監(jiān)會(huì)舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)的前提存在。故證監(jiān)會(huì)對(duì)張某某舉報(bào)予以轉(zhuǎn)辦的行為，以及就張某某對(duì)該轉(zhuǎn)辦行為申請(qǐng)行政復(fù)議作出的被訴復(fù)議決定書，均對(duì)張某某的合法權(quán)益明顯不產(chǎn)生實(shí)際影響，張某某提起的本案之訴不符合起訴條件，一審法院裁定駁回其起訴的處理結(jié)果并無(wú)不當(dāng)，本院予以維持。

綜上，張某某的上訴請(qǐng)求和理由缺乏事實(shí)根據(jù)和法律依據(jù)，本院不予支持。依據(jù)《中華人民共和國(guó)行政訴訟法》第八十九條第一款第一項(xiàng)的規(guī)定，裁定如下：

駁回上訴，維持一審裁定。

本裁定為終審裁定。

重磅！獎(jiǎng)金上限可達(dá)100萬(wàn)！證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部聯(lián)合發(fā)文：提高吹哨人獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)！

“重金懸賞！歡迎內(nèi)部知情人來(lái)爆料資本市場(chǎng)里的違法犯罪行為，獎(jiǎng)金更高、保護(hù)更好！”解讀：

一、 這是個(gè)什么事？

中國(guó)證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部聯(lián)手出臺(tái)了一個(gè)新規(guī)定（征求意見稿），目的是鼓勵(lì)知道內(nèi)幕的人（俗稱“吹哨人”或“深喉”） 舉報(bào)證券、期貨市場(chǎng)的重大違法行為，比如財(cái)務(wù)造假、內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)等。舉報(bào)查實(shí)后，會(huì)給舉報(bào)人發(fā)巨額獎(jiǎng)金，并且會(huì)全力保護(hù)舉報(bào)人的安全和隱私。

二、 誰(shuí)是“吹哨人”？

主要指了解內(nèi)情、手握證據(jù)的單位或個(gè)人，特別是公司內(nèi)部員工、業(yè)務(wù)參與方等。普通路人甲如果發(fā)現(xiàn)了線索，也歡迎舉報(bào)。

三、 舉報(bào)什么能拿獎(jiǎng)勵(lì)？

必須是性質(zhì)嚴(yán)重、危害巨大的違法行為，比如：

嚴(yán)重破壞市場(chǎng)秩序。

嚴(yán)重危害金融安全。

嚴(yán)重侵害投資者利益。

并且，最終查實(shí)后，案件的罰沒(méi)款總額要達(dá)到100萬(wàn)元以上。

四、 獎(jiǎng)勵(lì)有多“重”？

獎(jiǎng)金大大提高了！

獎(jiǎng)金比例：按罰沒(méi)款總額的?3%?獎(jiǎng)勵(lì)（以前是1%）。

獎(jiǎng)金上限：

提供重大線索的，最高獎(jiǎng)50萬(wàn)元（以前是10萬(wàn)）。

如果案件影響全國(guó)、涉案金額特別巨大，或者舉報(bào)人是內(nèi)部知情人，最高獎(jiǎng)100萬(wàn)元（以前上限是30萬(wàn)或60萬(wàn)）。

簡(jiǎn)單說(shuō)：罰得越多，你拿得越多，最高能拿100萬(wàn)！

五、 如何保護(hù)“吹哨人”？（這是關(guān)鍵！）

這是新規(guī)最強(qiáng)調(diào)的部分，就是為了打消舉報(bào)人的顧慮：

嚴(yán)格保密：你的姓名、身份證、電話、住址等信息會(huì)被嚴(yán)格保密，實(shí)行“匿名管理”。

防打擊報(bào)復(fù)：嚴(yán)禁任何單位或個(gè)人用開除、調(diào)崗、威脅、泄露隱私等方式報(bào)復(fù)舉報(bào)人。如果公司敢打擊報(bào)復(fù)，會(huì)被重罰；如果是公司的合規(guī)風(fēng)控人員參與報(bào)復(fù)，罰得更重。

內(nèi)部人優(yōu)待：內(nèi)部員工提供的線索會(huì)被優(yōu)先核查。如果你自己也參與了違法但情節(jié)較輕，主動(dòng)舉報(bào)可以將功贖罪，獲得從輕、減輕甚至免于處罰。

六、 哪些情況不給獎(jiǎng)勵(lì)？

線索是編造的、用來(lái)誣告敲詐的。

監(jiān)管部門已經(jīng)知道或在查了（但你提供了新線索除外）。

新聞上已經(jīng)曝光了。

你是違法行為的主犯（但從犯可以）。

你后來(lái)又撤回了舉報(bào)。

七、 獎(jiǎng)金什么時(shí)候發(fā)？

不是一舉報(bào)就發(fā)錢。要等案件完全塵埃落定之后，比如行政處罰決定正式生效，或者法院作出了有罪判決，并且罰款真的收上來(lái)了，才會(huì)啟動(dòng)發(fā)獎(jiǎng)程序。

總結(jié)一下：

這份新規(guī)就是證監(jiān)會(huì)和財(cái)政部聯(lián)手放出的一個(gè)“大招”，用 “重賞之下必有勇夫”?+?“鐵腕保護(hù)讓你無(wú)后顧之憂” 的組合拳，鼓勵(lì)內(nèi)部人站出來(lái)揭發(fā)黑幕，目標(biāo)是凈化資本市場(chǎng)，保護(hù)廣大投資者的錢袋子。

公眾可以在2025年10月30日之前，通過(guò)郵件或?qū)懶诺姆绞教岢鲎约旱囊庖姟?/p>

中國(guó)證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部就《證券期貨違法行為吹哨人獎(jiǎng)勵(lì)工作規(guī)定（征求意見稿）》公開征求意見的通知

為深入貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，進(jìn)一步完善舉報(bào)制度，有效回應(yīng)市場(chǎng)關(guān)切，弘揚(yáng)公正擔(dān)當(dāng)?shù)拇瞪谌宋幕?，更好適應(yīng)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展和監(jiān)管執(zhí)法工作要求，結(jié)合舉報(bào)工作實(shí)踐，中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)同財(cái)政部修訂完善了《證券期貨違法違規(guī)行為舉報(bào)工作暫行規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)公告〔2020〕7號(hào)），形成了《證券期貨違法行為吹哨人獎(jiǎng)勵(lì)工作規(guī)定（征求意見稿）》，現(xiàn)向社會(huì)公開征求意見。公眾可通過(guò)以下途徑和方式提出反饋意見：

1.電子郵件：jcjzqyj＠csrc.gov.cn。

2.通信地址：北京市西城區(qū)金融大街19號(hào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)稽查局，郵政編碼：100033。

意見反饋截止時(shí)間為2025年10月30日。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)財(cái)政部

2025年9月30日

附件1：《證券期貨違法行為吹哨人獎(jiǎng)勵(lì)工作規(guī)定（征求意見稿）》.pdf

附件2：《證券期貨違法行為吹哨人獎(jiǎng)勵(lì)工作規(guī)定（征求意見稿）》修訂說(shuō)明.pdf

證券期貨違法行為吹哨人獎(jiǎng)勵(lì)工作規(guī)定

（征求意見稿）

第一條 為規(guī)范證券期貨違法行為舉報(bào)，鼓勵(lì)吹哨人提供重大違法行為線索，加大對(duì)證券期貨違法行為的打擊力度，依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》《中華人民共和國(guó)期貨和衍生品法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定所稱吹哨人，是指了解證券期貨違法行為情況、掌握證據(jù)，愿意為保護(hù)投資者合法權(quán)益擔(dān)當(dāng)責(zé)任，主動(dòng)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì)）提供證券期貨違法行為線索的單位或者個(gè)人。

任何單位和個(gè)人有權(quán)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提供涉嫌證券期貨違法行為線索，提倡實(shí)名提供重大違法行為線索。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)吹哨人提供有效線索和關(guān)鍵證據(jù)，協(xié)助查處證券期貨重大違法行為實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)。

第三條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)吹哨人提供的線索，遵循依法秉公處理，分級(jí)負(fù)責(zé)辦理，嚴(yán)格保密信息，充分保護(hù)吹哨人合法權(quán)益的工作原則。

第四條 吹哨人可以通過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)公布的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)、郵寄地址等渠道，提供有關(guān)個(gè)人或者單位涉嫌證券期貨違法行為的線索。

第五條 通過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)提供線索的，吹哨人應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確提供本人姓名、有效身份證件、聯(lián)系方式和地址等信息。吹哨人為單位的，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確提供單位名稱、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼、通訊地址、授權(quán)委托書及代理人有效身份證件、聯(lián)系方式等信息。

吹哨人陳述的事實(shí)及提供的材料應(yīng)當(dāng)客觀真實(shí)。不得捏造事實(shí)誣告陷害、敲詐勒索。

第六條 對(duì)吹哨人提供的證券期貨違法行為線索，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)、直屬機(jī)構(gòu)、交易場(chǎng)所、行業(yè)協(xié)會(huì)等線索處理單位按職責(zé)分工處理。

第七條 線索處理單位對(duì)符合以下條件的線索予以登記：

(一)屬于證券期貨法律法規(guī)明確禁止并規(guī)定行政法律責(zé)任的違法行為；

(二)提供涉嫌違法主體的姓名(名稱)、身份、地址等信息；

(三)提供可供核查的具體事實(shí)和客觀證據(jù)。

第八條 不符合本規(guī)定第七條，或者有下列情形之一的，線索處理單位不予登記：

(一)涉嫌違法事項(xiàng)已依法處理；

(二)吹哨人在無(wú)新事實(shí)或者新證據(jù)的情況下就同一事實(shí)或者理由重復(fù)提供線索的；

(三)違法行為已經(jīng)超過(guò)行政處罰時(shí)效的；

(四)法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。

不予登記的，線索處理單位予以存檔。

第九條 經(jīng)登記的線索，線索處理單位在法定職責(zé)范圍內(nèi)核查，并按照證券期貨監(jiān)管有關(guān)規(guī)定予以處理。對(duì)于內(nèi)部知情人員提供的違法案件線索，線索處理單位應(yīng)當(dāng)優(yōu)先開展核查和處理工作。

線索處理單位根據(jù)案件調(diào)查工作需要，可征得內(nèi)部知情人員同意請(qǐng)其協(xié)助調(diào)查。

前款所稱內(nèi)部知情人員，是指實(shí)施重大違法行為單位內(nèi)部的工作人員，或者重大違法業(yè)務(wù)的參與人員，但是依法負(fù)有向監(jiān)管部門報(bào)告義務(wù)的人除外。

第十條 吹哨人提出撤銷、撤回線索的，不影響對(duì)違法行為依法進(jìn)行處理。

吹哨人可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)查詢線索處理的程序性信息。線索處理單位不單獨(dú)就線索處理情況答復(fù)或者告知吹哨人。違法行為處理依法需要公開或者披露的，由相關(guān)單位按照規(guī)定予以公開或者披露。

第十一條 吹哨人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提供證券期貨重大違法行為線索，符合獎(jiǎng)勵(lì)條件的，按照本規(guī)定予以獎(jiǎng)勵(lì)。

第十二條 實(shí)名吹哨人提供嚴(yán)重破壞證券期貨市場(chǎng)秩序，嚴(yán)重危害金融安全，嚴(yán)重侵害投資者合法權(quán)益的重大違法行為線索，事實(shí)清楚、證據(jù)有效，經(jīng)查證屬實(shí)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)已依法作出行政處罰或者直接移送司法機(jī)關(guān)后對(duì)證券期貨犯罪作出有罪判決，且罰沒(méi)款金額在100萬(wàn)元以上的，予以獎(jiǎng)勵(lì)。

第十三條 有下列情形之一的，不予獎(jiǎng)勵(lì)：

(一)吹哨人冒用他人名義或者未按規(guī)定提供本人實(shí)名信息的；

(二)違法行為線索已被發(fā)現(xiàn)或者正在查處的；

(三)違法行為線索已被新聞媒體、網(wǎng)絡(luò)信息等公開報(bào)道或者披露的；

(四)吹哨人是該證券期貨違法行為主要責(zé)任人的；

(五)違法行為線索系國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員履行職責(zé)過(guò)程中掌握或者利用工作便利獲取的；

(六)吹哨人請(qǐng)求撤銷、撤回線索或者放棄獎(jiǎng)勵(lì)的；

(七)吹哨人妨礙或者阻礙違法行為查處工作的；

(八)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。

前款第二項(xiàng)不包括吹哨人對(duì)已發(fā)現(xiàn)或者正在查處的案件提供新的明確線索或者證據(jù)的情形。前款第四項(xiàng)不包括吹哨人在證券期貨違法行為中起次要或者輔助作用的情形。

第十四條 對(duì)符合獎(jiǎng)勵(lì)條件的吹哨人，每案按罰沒(méi)款金額的3%進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，并區(qū)分以下情形設(shè)置獎(jiǎng)金上限：提供重大違法行為線索的，每案獎(jiǎng)勵(lì)金額最高不超過(guò)50萬(wàn)元；提供的案件線索在全國(guó)范圍內(nèi)有重大影響，或者涉案數(shù)額特別巨大，或者吹哨人為內(nèi)部知情人員的，每案獎(jiǎng)勵(lì)金額最高不超過(guò)100萬(wàn)元。

前款每案獎(jiǎng)勵(lì)金額不超過(guò)獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)該案實(shí)際收繳的罰沒(méi)款金額。罰沒(méi)款金額是指對(duì)違法案件所涉主體沒(méi)收違法所得及罰款合計(jì)數(shù)額。

第十五條 多人分別提供同一違法行為線索的，綜合考慮各吹哨人提供線索、事實(shí)和證據(jù)的重大性、有效性、充分性、及時(shí)性等因素，對(duì)吹哨人分配獎(jiǎng)金。多人聯(lián)名提供同一違法行為線索的，獎(jiǎng)金發(fā)放給第一署名人，獎(jiǎng)金分配由聯(lián)名吹哨人自行協(xié)商解決。

第十六條 吹哨人主動(dòng)交待其本人參與證券期貨違法行為事實(shí)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在對(duì)其作出行政處罰時(shí)，依法依規(guī)予以從輕、減輕或者不予處罰處理，或者向有關(guān)司法機(jī)關(guān)提出對(duì)其給予從輕、減輕處理的建議。

第十七條 對(duì)行政處罰案件吹哨人予以獎(jiǎng)勵(lì)的，在行政處罰訴訟期限屆滿之后作出；當(dāng)事人提出行政復(fù)議或者行政訴訟的，在相關(guān)法定程序完結(jié)、相應(yīng)法律文書生效之后作出。對(duì)未經(jīng)行政處罰直接移送司法機(jī)關(guān)案件的吹哨人予以獎(jiǎng)勵(lì)的，在有罪判決生效之后作出。

第十八條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)符合獎(jiǎng)勵(lì)條件的案件數(shù)量、獎(jiǎng)勵(lì)金額測(cè)算情況和當(dāng)年部門預(yù)算情況批量實(shí)施吹哨人獎(jiǎng)勵(lì)工作。中國(guó)證監(jiān)會(huì)公布擬獎(jiǎng)勵(lì)案件名單、獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)間安排、確認(rèn)登記程序等，擬獎(jiǎng)勵(lì)案件的吹哨人在3個(gè)月內(nèi)按要求進(jìn)行登記確認(rèn)。吹哨人逾期未按要求登記確認(rèn)的，視為放棄獎(jiǎng)勵(lì)。

匿名吹哨人補(bǔ)充提供實(shí)名信息及吹哨人證明材料的，可以按照實(shí)名吹哨人獎(jiǎng)勵(lì)。

內(nèi)部知情人員應(yīng)當(dāng)提供相應(yīng)身份證明材料，不能提供屬于內(nèi)部知情人員身份證明的，按照一般吹哨人獎(jiǎng)勵(lì)。

第十九條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)委托中國(guó)證券投資者保護(hù)基金有限責(zé)任公司辦理吹哨人登記工作。

第二十條 獎(jiǎng)勵(lì)資金納入中國(guó)證監(jiān)會(huì)部門預(yù)算，嚴(yán)格管理，規(guī)范支出。

第二十一條 對(duì)于吹哨人的姓名(名稱)、證件號(hào)碼、聯(lián)系方式、工作單位、住所地址及其他可以識(shí)別吹哨人身份的信息，除依法使用外，均予嚴(yán)格保密。

線索處理單位應(yīng)當(dāng)對(duì)吹哨人的身份信息實(shí)行匿名管理。因核實(shí)情況、實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)而聯(lián)系吹哨人，需要使用吹哨人身份信息的，應(yīng)當(dāng)履行登記手續(xù)。相關(guān)部門和單位應(yīng)當(dāng)全程做好保密工作，保護(hù)吹哨人身份信息。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)優(yōu)化、簡(jiǎn)化獎(jiǎng)勵(lì)資金審核發(fā)放流程，收集內(nèi)部知情人員個(gè)人信息限于實(shí)現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)目的的最小范圍，并在處理中采取對(duì)內(nèi)部知情人員個(gè)人權(quán)益影響最小的方式。

第二十二條 負(fù)責(zé)處理線索的工作人員及其他相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守以下要求：

(一)嚴(yán)格遵守工作程序，妥善保管相關(guān)材料，嚴(yán)禁違泄露吹哨人身份信息及相關(guān)內(nèi)容；

(二)不得私自摘抄、復(fù)制、扣壓和銷毀線索材料；

(三)禁止其他可能泄露吹哨人身份信息或者線索內(nèi)容的行為。

第二十三條 任何單位和個(gè)人不得以暴力、脅迫、誹謗、泄露個(gè)人隱私或者其他違法手段打擊報(bào)復(fù)吹哨人，不得以解除、變更勞動(dòng)合同或者其他方式阻攔、限制或者干擾內(nèi)部知情人員提供違法線索。

第二十四條 吹哨人違反本規(guī)定第五條第二款的，依法承擔(dān)法律責(zé)任；涉嫌構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第二十五條 對(duì)違反本規(guī)定第二十一條造成相關(guān)信息泄露及其他后果的責(zé)任人員，依情節(jié)輕重，按照相關(guān)規(guī)定追究行政責(zé)任；涉嫌構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第二十六條 線索處理單位的工作人員對(duì)吹哨人提供的重大違法行為線索，不履行職責(zé)、玩忽職守、徇私舞弊，影響查處工作的，視情節(jié)輕重依法依規(guī)作出處分；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。

第二十七條 對(duì)違反本規(guī)定第二十三條的單位和人員，按照有關(guān)規(guī)定處理。

發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司、證券期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、證券期貨服務(wù)機(jī)構(gòu)有前款行為的，按照公司治理、內(nèi)部控制存在缺陷，依法依規(guī)處理。對(duì)內(nèi)部知情人員提供違法線索打擊報(bào)復(fù)，或者合規(guī)風(fēng)控、督察稽核責(zé)任人員參與的，依法依規(guī)從重處理。涉嫌構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第二十八條 吹哨人與違法行為人串通，或者隱瞞存在本規(guī)定第十三條不予獎(jiǎng)勵(lì)情形，騙取獎(jiǎng)勵(lì)的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)撤銷獎(jiǎng)勵(lì)決定，收回已發(fā)放的獎(jiǎng)金；違反相關(guān)法律法規(guī)的，依法追究行政法律責(zé)任；涉嫌構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第二十九條 吹哨人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)、直屬機(jī)構(gòu)提供違法行為線索的，派出機(jī)構(gòu)、直屬機(jī)構(gòu)參照本規(guī)定處理。符合獎(jiǎng)勵(lì)條件的，按照本規(guī)定執(zhí)行。

第三十條 本規(guī)定所稱“以上”“不超過(guò)”均包含本數(shù)。

第三十一條 本規(guī)定由中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)同財(cái)政部解釋。

本規(guī)定自公布之日起施行，2020年1月14日印發(fā)的《證券期貨違法違規(guī)行為舉報(bào)工作暫行規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)公告〔2020〕7號(hào)）同時(shí)廢止。

《證券期貨違法行為吹哨人獎(jiǎng)勵(lì)工作規(guī)定

（征求意見稿）》修訂說(shuō)明

為深入貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，進(jìn)一步完善舉報(bào)制度，有效回應(yīng)市場(chǎng)關(guān)切，弘揚(yáng)公正擔(dān)當(dāng)?shù)拇瞪谌宋幕?，更好適應(yīng)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展和監(jiān)管執(zhí)法工作要求，結(jié)合舉報(bào)工作實(shí)踐，中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)同財(cái)政部修訂完善了《證券期貨違法違規(guī)行為舉報(bào)工作暫行規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱《舉報(bào)規(guī)定》)，形成了《證券期貨違法行為吹哨人獎(jiǎng)勵(lì)工作規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《吹哨人獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定》），現(xiàn)說(shuō)明如下:

一、修訂背景

2014?年?6月，我會(huì)發(fā)布實(shí)施《舉報(bào)規(guī)定》，設(shè)立了重大違法線索有獎(jiǎng)舉報(bào)制度。2020年1月，《舉報(bào)規(guī)定》修訂（證監(jiān)會(huì)公告〔2020〕7號(hào)）。近年來(lái)，一方面，中央高度重視資本市場(chǎng)舉報(bào)制度建設(shè)，黨中央、國(guó)務(wù)院對(duì)完善證券期貨違法違規(guī)舉報(bào)制度提出了一系列新部署新要求。另一方面，隨著我會(huì)持續(xù)釋放強(qiáng)監(jiān)管信號(hào)，同時(shí)有獎(jiǎng)舉報(bào)條款正式寫入《證券法》《期貨和衍生品法》，社會(huì)和市場(chǎng)有關(guān)方面通過(guò)各種方式向我會(huì)提出加大有獎(jiǎng)舉報(bào)力度打擊違法行為的意見建議為落實(shí)中央要求、回應(yīng)市場(chǎng)關(guān)切，有必要對(duì)《舉報(bào)規(guī)定》進(jìn)一步修訂完善。

二、修訂內(nèi)容

（一）修改制度名稱

制度名稱從《證券期貨違法違規(guī)行為舉報(bào)工作暫行規(guī)定》修改為《證券期貨違法行為吹哨人獎(jiǎng)勵(lì)工作規(guī)定》，新增概念定義，以更好體現(xiàn)吹哨人正義擔(dān)當(dāng)精神，強(qiáng)調(diào)專業(yè)特點(diǎn)，突出激勵(lì)導(dǎo)向，同時(shí)也符合國(guó)際慣例。同時(shí)，在行文上對(duì)舉報(bào)制度相關(guān)表述作出適應(yīng)性安排，并與證券期貨法律法規(guī)舉報(bào)條款作了法源上的必要銜接。

（二）完善獎(jiǎng)勵(lì)條件

嚴(yán)重破壞證券期貨市場(chǎng)秩序，嚴(yán)重危害金融安全，嚴(yán)重侵害投資者合法權(quán)益的重大案件納入獎(jiǎng)勵(lì)案件范圍?？瑟?jiǎng)勵(lì)案件條件從罰沒(méi)款金額10萬(wàn)元提升為100萬(wàn)元。按要求補(bǔ)充相關(guān)材料信息的匿名吹哨人，以及在違法行為中起次要或者輔助作用的吹哨人，符合條件的也可予以獎(jiǎng)勵(lì)。同時(shí)補(bǔ)充了獎(jiǎng)勵(lì)消極條件，明確吹哨人撤銷、撤回線索和妨礙、阻礙違法行為查處的不予獎(jiǎng)勵(lì)。

（三）較大幅度提高獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)

提高獎(jiǎng)金比例，獎(jiǎng)勵(lì)金額由案件罰沒(méi)款金額1%提升為3%。提供重大違法行為線索的，獎(jiǎng)金上限也從10萬(wàn)元提升為50萬(wàn)元。提供的案件線索在全國(guó)范圍內(nèi)有重大影響，或者涉案數(shù)額特別巨大，或者吹哨人為內(nèi)部知情人員的，每案獎(jiǎng)金上限從30萬(wàn)元、60萬(wàn)元統(tǒng)一提升至100萬(wàn)元。

（四）嚴(yán)格規(guī)范辦理要求

明確依法秉公處理，分級(jí)負(fù)責(zé)辦理，嚴(yán)格保密信息，充分保護(hù)吹哨人合法權(quán)益的工作原則。明確接收線索渠道及處理職責(zé)分工。設(shè)立專門機(jī)制，優(yōu)先核查和處理內(nèi)部知情人提供的違法線索。線索處理單位可根據(jù)調(diào)查需要請(qǐng)內(nèi)部知情人員協(xié)助調(diào)查。進(jìn)一步規(guī)范辦理程序和線索處理方式。確保信息公開的公平性，吹哨人可以查詢線索處理程序性信息，線索處理單位不單獨(dú)答復(fù)或者告知吹哨人線索處理信息，依法需要公開線索處理信息的按照規(guī)定公開或者披露。

（五）優(yōu)化獎(jiǎng)勵(lì)程序

進(jìn)一步明確獎(jiǎng)勵(lì)啟動(dòng)程序，中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)符合獎(jiǎng)勵(lì)條件的案件數(shù)量、獎(jiǎng)勵(lì)金額測(cè)算情況和當(dāng)年部門預(yù)算情況批量實(shí)施吹哨人獎(jiǎng)勵(lì)工作。啟動(dòng)獎(jiǎng)勵(lì)程序后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)公布擬獎(jiǎng)勵(lì)案件名單、獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)間安排、確認(rèn)登記程序等，并同步委托中國(guó)證券投資者保護(hù)基金有限責(zé)任公司辦理吹哨人登記工作。明確吹哨人登記確認(rèn)期限為3個(gè)月。明確獎(jiǎng)勵(lì)資金納入中國(guó)證監(jiān)會(huì)部門預(yù)算。為激勵(lì)吹哨人及時(shí)提供重大違法線索，在案件罰沒(méi)款入庫(kù)金額能夠覆蓋獎(jiǎng)勵(lì)金額后啟動(dòng)獎(jiǎng)勵(lì)程序，一起案件獎(jiǎng)勵(lì)一次，案件獎(jiǎng)金總額不超過(guò)罰沒(méi)款實(shí)際收繳金額。

（六）完善保護(hù)機(jī)制

對(duì)吹哨人身份信息實(shí)行匿名管理，因核實(shí)情況、實(shí)施獎(jiǎng)勵(lì)而聯(lián)系吹哨人，需要使用吹哨人身份信息的，應(yīng)當(dāng)履行登記手續(xù)。嚴(yán)格規(guī)范收集處理內(nèi)部知情人員個(gè)人信息。任何單位和個(gè)人不得以暴力、脅迫、誹謗、泄露個(gè)人隱私或者其他違法手段打擊報(bào)復(fù)吹哨人，不得以解除、變更勞動(dòng)合同或者其他方式阻攔、限制或者干擾內(nèi)部知情人員提供違法線索。發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司、證券期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、證券期貨服務(wù)機(jī)構(gòu)打擊報(bào)復(fù)吹哨人的，按照公司治理、內(nèi)部控制存在缺陷，視情節(jié)輕重依法依規(guī)處理，合規(guī)風(fēng)控、督察稽核崗位人員參與的，依法依規(guī)從重處理。

（七）健全監(jiān)督問(wèn)責(zé)機(jī)制

加強(qiáng)對(duì)舉報(bào)線索處理履職不力的追責(zé)問(wèn)責(zé)機(jī)制建設(shè)，規(guī)定線索處理單位的工作人員對(duì)吹哨人提供的重大違法行為線索，不履行職責(zé)、玩忽職守、徇私舞弊，影響查處工作的，視情節(jié)輕重依法依規(guī)作出處分；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。