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內(nèi)容摘要：登錄新浪財經(jīng)APP 搜索【信披】查看更多考評等級中經(jīng)記者 孫汝祥 夏欣 北京報道如意集團維權(quán)）002193.SZ）10月14日公告，當(dāng)日收到證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》。因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決

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中經(jīng)記者 孫汝祥 夏欣 北京報道

如意集團（維權(quán)）（002193.SZ）10月14日公告，涉嫌當(dāng)日收到證監(jiān)會下發(fā)的信披《立案告知書》。因涉嫌信息披露違法違規(guī)，違法違規(guī)證監(jiān)會決定對公司進行立案。意集已被

值得注意的團被是，近兩年來，證監(jiān)如意集團及其相關(guān)當(dāng)事人已因信披違規(guī)，案調(diào)被山東證監(jiān)局行政處罰一次、查近查處次采取行政監(jiān)管措施三次。兩年

業(yè)內(nèi)專家對《中國經(jīng)營報》記者表示，涉嫌本次立案很可能是信披因為監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)了如意集團新的違規(guī)線索。結(jié)合公司之前被查處情況，違法違規(guī)一旦查實，意集已被新案或?qū)⒚媾R更嚴(yán)厲的團被行政處罰。

專家同時建議，證監(jiān)對于“累犯”上市公司，應(yīng)通過“罰款+禁入+刑事+民事賠償+市場限制+信用懲戒”的組合拳，提升違規(guī)成本，保護投資者并凈化市場環(huán)境。

監(jiān)管或發(fā)現(xiàn)新違規(guī)線索

據(jù)如意集團10月14日披露的《立案告知書》，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對公司進行立案。

如意集團稱，目前，公司各項生產(chǎn)經(jīng)營活動正常有序開展，本次立案不會對公司生產(chǎn)、經(jīng)營和管理造成重大影響。

實際上，近兩年來，如意集團及其相關(guān)當(dāng)事人已因信披違規(guī)，被山東證監(jiān)局查處了四次，受到罰款、市場禁入、責(zé)令改正、警示等行政處罰和監(jiān)管措施。

“同一事項不會重復(fù)立案，且上一次處罰已結(jié)案，因此本次立案極大概率是監(jiān)管部門在日常檢查或投資者投訴中發(fā)現(xiàn)新違規(guī)線索，而非舊案重審?！鄙虾Ｊ行疟韭蓭熓聞?wù)所管理合伙人趙敬國對記者表示。

“如意集團最近被證監(jiān)會立案調(diào)查，可以說明又發(fā)現(xiàn)了新的違規(guī)線索。”廣東金橋百信律師事務(wù)所高級合伙人羅建欣作出類似判斷。

知名財稅審專家劉志耕對記者表示，如果本次立案與前期未能徹底整改的信披違規(guī)問題相關(guān)?，則本質(zhì)上還是老問題，同時也不能排除證監(jiān)會可能發(fā)現(xiàn)了如意集團的新問題。

劉志耕同時提及，如意集團2025年上半年歸母凈利潤虧損9572.57萬元，虧損較上年同期擴大105%，是一個值得關(guān)注的風(fēng)險點。

“盡管目前該公司稱生產(chǎn)經(jīng)營正常，但若查實新的違規(guī)事項，則可能面臨更嚴(yán)厲的處罰，如退市風(fēng)險警示。?”劉志耕表示。

趙敬國認(rèn)為，綜合如意集團近兩年“連續(xù)被罰+多次警示函”的軌跡，一旦查實，新案將面臨更嚴(yán)厲的行政處罰，并被迅速記入證券期貨市場誠信檔案，構(gòu)成“累犯”從重情節(jié)。

新《證券法》第197條規(guī)定，信息披露義務(wù)人報送的報告或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，罰款區(qū)間為100萬元以上1000萬元以下；直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，罰款區(qū)間為50萬元以上500萬元以下。發(fā)行人的控股股東、實際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項導(dǎo)致發(fā)生上述情形的，處以100萬元以上1000萬元以下的罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處以50萬元以上500萬元以下的罰款。

新《證券法》第221條規(guī)定，違反有關(guān)規(guī)定情節(jié)嚴(yán)重的，證監(jiān)會可以對有關(guān)責(zé)任人員采取證券市場禁入的措施。

兩年內(nèi)已被查處四次

本次立案之前，如意集團已有被行政處罰的經(jīng)歷。

2024年1月，如意集團公告，收到《行政處罰決定書》和《市場禁入決定書》。

經(jīng)查明，2019年1月至6月，如意集團通過虛構(gòu)與其他三家公司采購業(yè)務(wù)并向三家公司預(yù)付貨款的方式，累計將59400萬元最終劃轉(zhuǎn)至控股股東山東如意科技集團有限公司（以下簡稱“如意科技”）銀行賬戶。截至2021年4月，如意科技已向如意集團歸還上述非經(jīng)營性資金占用本金及利息。

2019年10月至11月，如意集團累計向如意科技指定的，同為邱亞夫?qū)嶋H控制的山東如意時尚科技發(fā)展有限公司賬戶支付109855萬元，用于收購如意科技控制的銀川維信產(chǎn)業(yè)基金合伙企業(yè)（有限合伙）86500萬元合伙企業(yè)份額。

如意集團未披露或未及時披露上述資金占用、關(guān)聯(lián)交易事項，山東證監(jiān)局決定對公司責(zé)令改正，給予警告，并處以200萬元罰款。對時任董事長、實際控制人邱亞夫給予警告，并處以350萬元罰款，同時采取10年市場禁入措施。其他11名當(dāng)事人合計被罰款655萬元。

“公司及董監(jiān)高將虛心接受處理決定，針對具體問題、結(jié)合實際情況積極采取相關(guān)措施進行整改，避免出現(xiàn)類似問題?！比缫饧瘓F在公告中稱。

一個月之后，即2024年2月，如意集團披露，因2022年至2023年年報對一項長期股權(quán)投資減值計提不充分，2021年至2022年對相關(guān)關(guān)聯(lián)交易未按照規(guī)定履行審議程序和信披義務(wù)，山東證監(jiān)局對公司分別采取責(zé)令改正、出具警示函的監(jiān)管措施，同時對包括邱亞夫在內(nèi)的7名人員采取出具警示函措施的決定。

如意集團繼續(xù)在公告中聲稱，公司將充分吸取教訓(xùn)，加強信息披露管理，持續(xù)提高公司規(guī)范運作水平及信息披露質(zhì)量，杜絕此類事件的再次發(fā)生。

不到半年，2024年6月，如意集團披露，因2023年度首次預(yù)告業(yè)績與經(jīng)審計業(yè)績差異較大，存在信息披露不準(zhǔn)確的問題，山東證監(jiān)局對公司及包括邱晨冉在內(nèi)的3名高管采取出具警示函措施。

在公告中，如意集團又將“杜絕此類事件的再次發(fā)生”的表態(tài)復(fù)述了一遍。

然而，“此類事件”還是“再次發(fā)生”了。

2025年4月，如意集團披露，山東證監(jiān)局再次對公司采取責(zé)令改正、出具警示函的監(jiān)管措施，同時對邱亞夫等9名相關(guān)責(zé)任人員采取出具警示函措施。

此次被查處的三項違規(guī)事項中，除第一項為營業(yè)外收入確認(rèn)有誤外，其余兩項皆與此前違規(guī)行為類似。

其中，公司首次披露2024年業(yè)績預(yù)告，預(yù)計歸母凈利潤盈利620萬元至910萬元；但三個月后，公司修正業(yè)績預(yù)告，凈利潤發(fā)生盈虧性質(zhì)變化且為大額虧損。

此外，如意集團、如意科技及邱亞夫等存在向第三方共同借款的情況，構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，公司未履行審議程序及信息披露義務(wù)；如意集團與關(guān)聯(lián)方海南恒意發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易未履行審議程序及信息披露義務(wù)。

“杜絕此類事件的再次發(fā)生”的表態(tài)，又在2025年4月的公告里被照本宣科了一遍。

如何杜絕一犯再犯？

“通過‘罰款+禁入+刑事+民事賠償+市場限制+信用懲戒’的組合拳，才能把對‘累犯’公司的懲戒從‘紙面成本’變成‘實質(zhì)痛感’，真正保護投資者并凈化市場環(huán)境?！壁w敬國如是建議。

具體而言，一是要用足新《證券法》第197條高額罰款區(qū)間，并對直接負(fù)責(zé)的主管人員按個人罰款上限頂格處罰。對屢次組織、指使違法行為的實際控制人，疊加“實際控制人”身份罰款，同時適用5至10年乃至終身市場禁入。

二是立體化追責(zé)。“對資金占用、財報造假達到‘虛增資產(chǎn)或利潤30%以上或金額巨大’標(biāo)準(zhǔn)的，及時移送公安機關(guān)追究背信損害上市公司利益罪、違規(guī)披露重要信息罪?！壁w敬國同時建議，推動特別代表人訴訟，由投保機構(gòu)牽頭，把公司及相關(guān)各方責(zé)任人全部列為被告，提高賠償覆蓋面與執(zhí)行力度。

三是強化市場約束。趙敬國認(rèn)為，監(jiān)管“負(fù)面清單”+“公開譴責(zé)”應(yīng)常態(tài)化，限制“累犯”公司再融資、并購重組、股權(quán)激勵等資本市場工具使用，形成“融資斷糧”效應(yīng)。同時，交易所對連續(xù)兩次以上信息披露重大違法的公司應(yīng)強制實施ST，疊加“退市風(fēng)險警示”，讓市場用腳投票。

四是實行內(nèi)部治理穿透式監(jiān)管。趙敬國表示，可要求“累犯”公司實控人、董事長、財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書等“關(guān)鍵少數(shù)”每季度參加監(jiān)管約談并提交合規(guī)報告；對董事會實行合規(guī)積分制，積分過低即公開通報并限制任職。可強制要求“累犯”公司聘請獨立合規(guī)顧問，費用由公司承擔(dān)，持續(xù)2至3年對資金流水、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保實行逐筆備案。

五是建立投資者“一鍵索賠”機制?！敖⑴c立案同步的‘預(yù)登記’平臺，調(diào)查結(jié)束即可啟動示范判決，縮短訴訟周期；對屢次違法公司引入懲罰性賠償系數(shù)，例如1至3倍，以此提高違法震懾力?！壁w敬國如是建議。

六是聲譽與信用懲戒。趙敬國表示，可將“累犯”公司違法記錄同步推送至人民銀行征信、發(fā)改委信用中國、海關(guān)稅務(wù)、招投標(biāo)平臺，限制其融資授信、政府補貼、重大項目投標(biāo)資格。對負(fù)有責(zé)任的自然人實施“資本市場禁入+行業(yè)禁入”雙重限制，禁止其在金融機構(gòu)、國企擔(dān)任任何董事、高管職位。

羅建欣亦建議，對于屢屢違規(guī)的上市公司，除了證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)加大懲處力度之外，還應(yīng)通過包括懲罰性賠償?shù)仁侄?，加大對中小投資者的保護。

“針對屢次違規(guī)的上市公司，提升懲戒效果，需從強化監(jiān)管穿透力與時效性、重構(gòu)上市公司內(nèi)部治理、激活市場約束機制三方面綜合施策，形成三重約束網(wǎng)絡(luò)，從根本上遏制上市公司違規(guī)沖動?！眲⒅靖硎?。

劉志耕建議，提高稽查效率與處罰力度?，對連續(xù)違規(guī)企業(yè)可適用新《證券法》頂格處罰，對涉嫌犯罪的應(yīng)同步追究實際控制人刑事責(zé)任?。同時完善跨部門聯(lián)合懲戒?，建立“行政—刑事—民事”全鏈條追責(zé)體系，將違規(guī)主體納入失信聯(lián)合懲戒名單，限制其融資、并購等資本市場活動，形成“一處失信、處處受限”的約束格局。此外，監(jiān)管部門應(yīng)動態(tài)更新違規(guī)行為清單，將“屢查屢犯”列為重點監(jiān)控對象。

在上市公司內(nèi)部治理方面，劉志耕認(rèn)為應(yīng)強化董事會與獨立董事職能?，嚴(yán)格并實質(zhì)性執(zhí)行審計委員會對外部審計機構(gòu)的提名權(quán)，強化內(nèi)、外部審計的獨立性。建立高管長效激勵機制?，將高管薪酬與公司長期價值掛鉤，避免短期利益驅(qū)動下的違規(guī)行為。

關(guān)于市場約束機制，劉志耕表示，應(yīng)簡化證券集體訴訟程序，明確賠償標(biāo)準(zhǔn)，使受損投資者可通過司法途徑直接追償。

（編輯：夏欣 審核：何莎莎 校對：張國剛）