轉(zhuǎn)自：每日經(jīng)濟(jì)新聞

文 | 每日經(jīng)濟(jì)新聞?張寶蓮

10月22日晚間，東方第主營油墨與算力業(yè)務(wù)的材料東方材料（603110.SH，股價(jià)18.36元，披露市值36.95億元）披露公告，內(nèi)控公司于今年9月23日收到安徽證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書，問題違規(guī)因會計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范與內(nèi)部控制不完善需落實(shí)整改。整改曾因增持遭責(zé)正

公告顯示，進(jìn)展今年7月29日，股東許廣彬因個(gè)人原因提前辭任董事長職務(wù)，令改辭職后仍擔(dān)任董事。東方第8月5日，材料公司總經(jīng)理莊盛鑫“掛帥”新董事長，披露同時(shí)擔(dān)任法定代表人，內(nèi)控上任1個(gè)多月后，問題違規(guī)公司便收到監(jiān)管措施決定書。整改曾因增持遭責(zé)正

東方材料稱，公司已成立由董事長兼總經(jīng)理莊盛鑫擔(dān)任組長的專項(xiàng)整改工作小組，依照整改計(jì)劃和方案，對決定書中提出的問題開展各項(xiàng)整改工作，并將建立長效規(guī)范機(jī)制。

監(jiān)管直指會計(jì)工作與內(nèi)控兩大問題

公告內(nèi)容顯示，監(jiān)管部門明確指出公司存在兩類需整改的問題。

其一為會計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范，具體表現(xiàn)為部分工資計(jì)提憑證未附原始憑證，且存在由同一人員完成憑證制單、復(fù)核與記賬工作的情形。

其二為內(nèi)部控制不完善，涉及采購管理、費(fèi)用管理、薪酬管理及審批流程管理多個(gè)領(lǐng)域：大額設(shè)備采購無書面詢價(jià)記錄與供應(yīng)商報(bào)價(jià)單，員工獎(jiǎng)金計(jì)算依據(jù)不統(tǒng)一，部分招待費(fèi)報(bào)銷未按內(nèi)部制度執(zhí)行且缺少關(guān)鍵佐證材料，同時(shí)部分事項(xiàng)審批流程節(jié)點(diǎn)設(shè)置及變更無依據(jù)。

東方材料稱，在會計(jì)問題整改方面，公司對現(xiàn)有ERP系統(tǒng)角色權(quán)限進(jìn)行了重新評估，重點(diǎn)核查賬務(wù)處理中不相容崗位是否由同一人完成。根據(jù)相關(guān)制度，對現(xiàn)有業(yè)務(wù)涉及的憑證附件類型進(jìn)行了全面梳理，對2022年度至今個(gè)別原始附件不規(guī)范或者缺失的記賬憑證，由原始業(yè)務(wù)員及其部門負(fù)責(zé)人對附件進(jìn)行補(bǔ)充。

針對第二項(xiàng)內(nèi)控問題，公司稱，按照科學(xué)、精簡、高效、透明、制衡的原則，綜合考慮企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展戰(zhàn)略，對原治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策等進(jìn)行了調(diào)整，調(diào)整后的組織架構(gòu)明確了各機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限。并對費(fèi)用報(bào)銷、采購管理等方面進(jìn)行了梳理與規(guī)范。

公司上半年僅賺65萬元

財(cái)報(bào)顯示，東方材料今年上半年?duì)I業(yè)收入約1.74億元，同比下降5.06%，歸母凈利潤約65萬元，同比下降88.48%，盈利能力較為微弱。公司稱，營業(yè)收入變動(dòng)是因油墨產(chǎn)品銷售價(jià)格下降所致。與此同時(shí)，公司銷售費(fèi)用卻漲13.05%至0.16億元。????

記者注意到，2024年公司歸母凈利潤1395.74萬元，同比降73.17%，但董監(jiān)高合計(jì)薪酬達(dá)563.85萬元；2025年上半年凈利潤僅65萬元，而莊盛鑫2024年年薪已達(dá)115.17萬元。

除了因多項(xiàng)問題被責(zé)令整改，今年8月，公司還曾公告，第一大股東江蘇特麗亮新材料科技有限公司（簡稱特麗亮）及其一致行動(dòng)人無錫鴻晟鼎融投資管理合伙企業(yè)（簡稱鴻晟鼎融）收到安徽證監(jiān)局出具的《行政監(jiān)管措施決定書》。因增持行動(dòng)與披露不一致，特麗亮及一致行動(dòng)人鴻晟鼎融遭責(zé)令改正，改正前所持股份不得行使表決權(quán)。特麗亮董事長徐正良、鴻晟鼎融執(zhí)行事務(wù)合伙人儲紅燕需接受監(jiān)管談話。