中國證券監(jiān)督管理委員會北京監(jiān)管局行政處罰決定書

〔2025〕18 號

原文發(fā)布日期：2025年10月17日

摘自上市公司同輝信息（920090）公告（公告編號：2025-105 ）

轉(zhuǎn)載自：巨潮資訊網(wǎng)

當(dāng)事人:同輝佳視(北京)信息技術(shù)股份有限公司(以下簡稱同輝信息或公司)，中國證監(jiān)住所:北京市海淀區(qū)。北輝佳?

戴福昊，京監(jiān)決定京信男，管局1975 年 6 月出生，行政息技限時為同輝信息實際控制人，處罰時任同輝信息董事長、書同視北術(shù)股司總經(jīng)理，中國證監(jiān)住址:北京市朝陽區(qū)。北輝佳?

崔振英，京監(jiān)決定京信女，管局1974 年 7 月出生，行政息技限時為同輝信息實際控制人，處罰時任同輝信息副總經(jīng)理，書同視北術(shù)股司住址:北京市朝陽區(qū)。中國證監(jiān)?

姬海燕，女，1978年7月出生，時任同輝信息財務(wù)總監(jiān)，住址:黑龍江省鶴崗市向陽區(qū)。?

趙庚飛，男，1979 年 2 月出生，時任同輝信息董事、科影視訊(北京)信息科技有限公司(以下簡稱科影視訊，后更名為同輝數(shù)文(北京)科技有限責(zé)任公司)經(jīng)理，住址:山東省濱州市濱城區(qū)。?

李剛，男，1972年11月出生，時任同輝信息董事、副總經(jīng)理、董事會秘書，住址:北京市朝陽區(qū)。?

依據(jù)2005年修訂的《中華人民共和國證券法》，（以下簡稱2005年《證券法》)及 2019年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定，我局對同輝信息信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。當(dāng)事人同輝信息姬海燕、趙庚飛、李剛未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證。應(yīng)當(dāng)事人戴福昊、崔振英的要求，我局舉行了聽證會，聽取了當(dāng)事人戴福昊、崔振英及其代理人的陳述和申辯。本案現(xiàn)已調(diào)查、辦理終結(jié)。?

經(jīng)查明，同輝信息存在以下違法事實:?

2018 年至2021年期間，同輝信息及其下屬子公司科影視訊、北京威爾文教科技有限責(zé)任公司(后更名為同輝(北京)數(shù)智云科技有限責(zé)任公司)通過虛構(gòu)業(yè)務(wù)合同、提前或延后確認(rèn)收入等方式虛增收入、利潤，導(dǎo)致同輝信息披露的2018年、2019年、2020年、2021年年度報告以及引用了2018年至2020年年度報告財務(wù)數(shù)據(jù)的《向不特定合格投資者公開發(fā)行股票說明書》(以下簡稱《發(fā)行股票說明書》)存在虛假記載。同輝信息2018年、2019年、2020年、2021年分別虛增營業(yè)收入2,017.30 萬元、961.70 萬元、1,497.61 萬元、1,806.53 萬元，分別虛增利潤1,046.43萬元、814.86 萬元、737.48 萬元、587.82 萬元。?

上述違法事實，有相關(guān)公告、合同、財務(wù)資料、銀行賬戶資料、詢問筆錄、情況說明等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

同輝信息的上述行為違反了2013年修訂的《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第96號，以下簡稱2013年《管理辦法》)第二十條第一款、2019年修訂的《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第 161 號，以下簡稱 2019年《管理辦法》)第二十一條第一款、《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)問題的決定》(國發(fā)〔2013〕49號，以下簡稱《國務(wù)院決定》)第五條、2013 年《管理辦法》第六十條、2019年《管理辦法》第八十二條的規(guī)定，構(gòu)成 2005 年《證券法》第一百九十三條第一款、《證券法》第一百九十七條第二款所述的信息披露違法行為。?

戴福昊作為同輝信息時任董事長、總經(jīng)理，組織、指使公司虛增收入、利潤行為，簽署同輝信息2018年至2021年年度報告及《發(fā)行股票說明書》并保證所披露信息真實、準(zhǔn)確、完整，依據(jù) 2013年《管理辦法》第二十條第二款、2019年《管理辦法》第二十一條第二款、《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是同輝信息信息披露違法行為的直接負(fù)責(zé)的主管人員。?

崔振英作為同輝信息時任副總經(jīng)理，指使、參與公司虛增收入、利潤行為，簽署同輝信息2018年至2021年年度報告及《發(fā)行股票說明書》并保證所披露信息真實、準(zhǔn)確、完整，依據(jù)2013年《管理辦法》第二十條第二款、2019年《管理辦法》第二十一條第二款、《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是同輝信息信息披露違法行為的直接負(fù)責(zé)的主管人員。?

同時，戴福昊、崔振英時為同輝信息實際控制人，組織、指使從事信息披露違法行為，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第三款所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人的控股股東、實際控制人指使從事前兩款違法行為”、《證券法》第一百九十七條第二款所述“發(fā)行人的控股股東、實際控制人組織、指使從事上述違法行為”的行為。?

姬海燕作為同輝信息時任財務(wù)總監(jiān)，知悉、參與公司虛增收入、利潤行為，簽署同輝信息2018年至2021年年度報告及《發(fā)行股票說明書》并保證所披露信息真實、準(zhǔn)確、完整，依據(jù)2013年《管理辦法》第二十條第二款、2019年《管理辦法》第二十一條第二款、《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是同輝信息信息披露違法行為的直接負(fù)責(zé)的主管人員。?

趙庚飛作為同輝信息時任董事、同輝信息案涉子公司科影視訊時任經(jīng)理，未勤勉盡責(zé)，簽署同輝信息2018年至2021年年度報告及《發(fā)行股票說明書》并保證所披露信息真實、準(zhǔn)確、完整，依據(jù)2013年《管理辦法》第二十條第二款、2019 年《管理辦法》第二十一條第二款、《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是同輝信息信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。?

李剛作為同輝信息時任董事、副總經(jīng)理、董事會秘書，未勤勉盡責(zé)，簽署同輝信息2018年至2021年年度報告及《發(fā)行股票說明書》并保證所披露信息真實、準(zhǔn)確、完整，依據(jù)2013年《管理辦法》第二十條第二款、2019年《管理辦法》第二十一條第二款、《證券法》第八十二條第三款的規(guī)定，是同輝信息信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員。?

戴福昊、崔振英在聽證和陳述申辯中提出:?

其一，崔振英提出，不存在指使行為，未參與違法行為全過程，無權(quán)決定企業(yè)的經(jīng)營和財務(wù)政策，不應(yīng)按照直接負(fù)責(zé)的主管人員以及實際控制人的標(biāo)準(zhǔn)對其進(jìn)行處罰。

其二，戴福昊、崔振英均提出，涉案行為情節(jié)輕微，主觀惡意小，積極整改且配合調(diào)查，同輝信息大部分違法行為發(fā)生在新三板掛牌時期且跨越新舊證券法，應(yīng)當(dāng)減輕、從輕處罰。

綜上，戴福昊、崔振英請求減輕、從輕處罰。

經(jīng)復(fù)核，我局認(rèn)為:?

第一，根據(jù)在案證據(jù)，崔振英時為同輝信息實際控制人、副總經(jīng)理，參與公司虛增收入、利潤行為，對接案涉合同資金收付等事宜，指使相關(guān)人員操作資金劃轉(zhuǎn)、偽造憑證等，是公司信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，同時構(gòu)成實際控制人指使從事違法行為的情形。我局對當(dāng)事人案涉違法行為的認(rèn)定有充分的事實和法律依據(jù)。

第二，案涉信息披露違法行為持續(xù)4年，戴福昊時為同輝信息實際控制人、董事長、總經(jīng)理，崔振英時為同輝信息實際控制人、副總經(jīng)理，二人組織、指使從事違法行為，存在虛構(gòu)業(yè)務(wù)合同、安排虛假回款等嚴(yán)重造假情節(jié)，性質(zhì)惡劣。我局已充分考慮了當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，量罰適當(dāng)。?

綜上，我局對當(dāng)事人的申辯意見均不予采納。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款、《國務(wù)院決定》第五條的規(guī)定，我局決定:?

一、對同輝佳視(北京)信息技術(shù)股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以900 萬元的罰款;?

二、對戴福昊給予警告，并處以1,150萬元的罰款，其中：作為直接負(fù)責(zé)的主管人員處以450萬元的罰款，作為實際控制人處以 700萬元的罰款；?

三、對崔振英給予警告，并處以700萬元的罰款，其中：作為直接負(fù)責(zé)的主管人員處以400萬元的罰款，作為實際控制人處以300萬元的罰款；?

四、對姬海燕給予警告，并處以300萬元的罰款；?

五、對趙庚飛給予警告，并處以250萬元的罰款；?

六、對李剛給予警告，并處以250萬元的罰款。?

戴福昊時為同輝信息實際控制人、董事長、總經(jīng)理，崔振英時為同輝信息實際控制人、副總經(jīng)理，二人組織、指使從事信息披露違法行為，在重大違法活動中起主要作用，情節(jié)較為嚴(yán)重。依據(jù)《證券法》第二百二十一條、2021 年修訂的《證券市場禁入規(guī)定》(證監(jiān)會令第185號)第三條第一項、第四條第一款第一項、第五條、第七條第一款的規(guī)定，我局決定:?

一、對戴福昊采取10年證券市場禁入措施;?

二、對崔振英采取7年證券市場禁入措施。?

自我局宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款直接匯交國庫。

具體繳款方式見本處罰決定書所附說明。同時，須將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰委員會辦公室和北京證監(jiān)局備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議(行政復(fù)議申請可以通過郵政快遞寄送至中國證券監(jiān)督管理委員會法治司)，也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。?